L’Australie prépare une hausse de la taxe sur les plus‑values (CGT) appliquée aux profits à long terme en cryptomonnaies, qui passera à 47 % à compter de juillet 2027, suscitant de vifs débats parmi les détenteurs de crypto sur les moyens d’atténuer cet impact. Cette hausse, qui s’applique aux gains après ajustement de l’inflation, placerait l’Australie parmi les juridictions les plus taxées pour les investisseurs en cryptomonnaies, selon Cointelegraph.

Relocalisation vers des hubs à fiscalité nulle

S’installer à l’étranger apparaît comme la réponse la plus radicale, mais potentiellement efficace. Des pays comme Singapour, le Portugal, Malte, les Émirats arabes unis et Hong Kong n’imposent actuellement aucune CGT sur les gains crypto, ce qui les rend attractifs pour les investisseurs fortunés. Fred Schebesta, fondateur de Finder.com, a récemment déménagé à Singapour, citant l’avantage fiscal comme facteur principal. Ben Simpson, fondateur de Collective Shift, a confirmé que plusieurs de ses membres ont déjà « fait leurs valises » pour des juridictions comme les Bahamas, tout en rappelant qu’une rupture réelle de la résidence australienne est indispensable pour bénéficier de l’exonération.

Risques et coûts de la sortie d’Australie

Quitter l’Australie n’est pas sans pénalités financières. Adrian Forza de Crypto Tax Australia précise que les résidents qui partent sont soumis à une taxe de sortie sur les gains crypto non réalisés, pouvant être substantielle. Le cas de « Bitcoin Jesus » Roger Ver, qui a payé près de 50 millions de dollars de taxes de sortie après son changement de résidence aux États‑Unies, est souvent cité comme mise en garde. Forza explique que la taxe de sortie est calculée sur la valeur de marché totale des actifs au moment du départ, obligeant les investisseurs à liquider une partie de leurs avoirs pour couvrir la dette.

Alternatives d’entreprise et de fonds de pension

Pour les investisseurs qui ne souhaitent pas déménager, structurer leurs avoirs crypto via une société ou un fonds de pension auto‑géré (SMSF) offre un allègement partiel. Une société imposée au taux de 25 % peut limiter l’exposition à la CGT, bien que les dividendes versés aux actionnaires restent soumis aux taux marginaux personnels, pouvant atteindre le même niveau de 47 %. Les SMSF offrent le traitement fiscal le plus favorable mais bloquent les actifs pendant des décennies, les rendant adaptés surtout aux investisseurs plus âgés ou à ceux à l’aise avec une illiquidité à long terme. Les deux approches nécessitent une inscription auprès de l’ASIC, une comptabilité continue et le respect des règles de déclaration fiscale australiennes.

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