Australia se está preparando para elevar su impuesto sobre ganancias de capital (CGT) de las ganancias de criptomonedas a largo plazo al 47 % a partir de julio de 2027, lo que ha generado un intenso debate entre los poseedores de cripto sobre cómo mitigar el impacto. El aumento propuesto, que se aplicará a las ganancias ajustadas por inflación, convertiría a Australia en una de las jurisdicciones con mayor carga fiscal para inversores cripto, según Cointelegraph.

Reubicación a centros sin impuestos

Mudarse al extranjero se perfila como la respuesta más drástica, pero potencialmente eficaz. Países como Singapur, Portugal, Malta, los Emiratos Árabes Unidos y Hong Kong no gravan actualmente el CGT de las ganancias cripto, posicionándose como destinos atractivos para inversores de alto patrimonio. Fred Schebesta, fundador de Finder.com, se trasladó recientemente a Singapur, citando la ventaja fiscal como factor principal. Ben Simpson, fundador de Collective Shift, confirmó que varios de sus miembros ya han “empacado” hacia jurisdicciones como las Bahamas, aunque advierte que es necesario romper realmente la residencia australiana para calificar para la exención fiscal.

Riesgos y costos de salir de Australia

Abandonar Australia no está exento de penalizaciones financieras. Adrian Forza de Crypto Tax Australia señala que los residentes que se van enfrentan a un impuesto de salida sobre ganancias cripto no realizadas, que puede ser sustancial. El caso de “Bitcoin Jesus” Roger Ver, quien pagó cerca de 50 millones de dólares en impuestos de salida tras cambiar su residencia a EE. UU., se cita con frecuencia como ejemplo de advertencia. Forza explica que el impuesto de salida se calcula sobre el valor de mercado total de los activos al momento de la partida, lo que puede obligar a los inversores a liquidar una parte de sus tenencias para cubrir la obligación.

Alternativas corporativas y de fondos de pensiones

Para los inversores que no desean desarraigar sus vidas, estructurar las tenencias cripto a través de una empresa o un fondo de pensiones autogestionado (SMSF) ofrece un alivio parcial. Una empresa gravada al tipo corporativo del 25 % puede limitar la exposición al CGT, aunque los dividendos recibidos por los accionistas siguen sujetos a las tasas marginales personales, que pueden alcanzar también el 47 %. Los SMSF proporcionan el tratamiento fiscal más favorable, pero bloquean los activos durante décadas, por lo que son adecuados principalmente para inversores mayores o aquellos cómodos con la iliquidez a largo plazo. Ambos enfoques requieren registro ante ASIC, contabilidad continua y cumplimiento de las normas de reporte fiscal australianas.

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