Австралия готовится увеличить налог на прирост капитала (CGT) с долгосрочных прибылей от криптовалют до 47 % с июля 2027 года, что вызвало широкую дискуссию среди держателей крипты о способах смягчения воздействия. Предлагаемое повышение, применяемое к доходам после учёта инфляции, сделает Австралию одной из самых высоких налоговых юрисдикций для криптоинвесторов, сообщает Cointelegraph.

Переезд в нулевые налоговые хабы

Эмиграция рассматривается как самый радикальный, но потенциально эффективный ответ. Страны такие как Сингапур, Португалия, Мальта, Объединённые Арабские Эмираты и Гонконг в настоящее время не взимают CGT с криптовалютных прибылей, делая их привлекательными для инвесторов с высоким чистым капиталом. Основатель Finder.com Фред Шебеста недавно переехал в Сингапур, назвав налоговое преимущество главным фактором. Основатель Collective Shift Бен Симпсон подтвердил, что несколько его членов уже «упаковали вещи» и переехали в такие юрисдикции, как Багамы, однако он предупреждает, что для получения налоговых льгот требуется реальный разрыв с австралийским резидентством.

Риски и издержки выхода из Австралии

Покинуть Австралию без финансовых потерь невозможно. Адриан Форза из Crypto Tax Australia отмечает, что убывающие резиденты сталкиваются с налогом на нереализованные криптовалютные прибыли, который может быть значительным. Пример «Биткойн‑Иисуса» Роджера Вера, заплатившего почти 50 млн долларов налогов при смене резидентства на США, часто приводится как предостережение. Форза объясняет, что налог рассчитывается исходя из полной рыночной стоимости активов на момент отъезда, поэтому инвесторам может потребоваться ликвидировать часть своих позиций для уплаты обязательств.

Корпоративные и пенсионные альтернативы

Для инвесторов, не желающих менять место жительства, оформление криптовалютных активов через компанию или самоуправляемый пенсионный фонд (SMSF) предоставляет частичное облегчение. Компания, облагаемая корпоративным налогом в 25 %, может ограничить CGT, однако дивиденды, получаемые акционерами, всё равно облагаются личными ставками, которые могут достичь 47 %. SMSF обеспечивает наиболее благоприятный налоговый режим, но замораживает активы на десятилетия, делая их подходящими в основном для более зрелых инвесторов или тех, кто готов к долгосрочной неликвидности. Оба подхода требуют регистрации в ASIC, постоянного бухгалтерского учёта и соблюдения австралийских налоговых правил.

Что следует наблюдать дальше

Ожидается, что Министерство финансов Австралии выпустит окончательный проект закона о криптовалютном налоге позже в этом году, что может уточнить механизм налога на выход и возможные исключения для мелких инвесторов. Аналитики также будут следить за миграционными тенденциями в нулевые налоговые юрисдикции и за уровнем принятия корпоративных структур среди молодых трейдеров. Наконец, любые рекомендации ОЭСР по международной отчётности о криптовалютных налогах могут повлиять на то, как Австралия будет применять новые ставки.